Czy można odliczyć podatek od nieruchomości od najmu?

Wynajem nieruchomości to popularny sposób na dodatkowy dochód, ale wiąże się z obowiązkiem opłacania podatku od nieruchomości. Wielu właścicieli zastanawia się, czy ten podatek można odliczyć od przychodu z najmu. Odpowiedź zależy od wybranej formy opodatkowania.

Formy opodatkowania przychodu z najmu

W Polsce istnieją dwie główne formy opodatkowania przychodów z najmu nieruchomości:

1. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Przy tej formie opodatkowania stosuje się dwie stawki podatku:

• 8,5% dla przychodów do 100 000 zł rocznie
• 12,5% dla przychodów powyżej 100 000 zł

Ważne: W przypadku ryczałtu nie można odliczać żadnych kosztów uzyskania przychodu, w tym podatku od nieruchomości. Oznacza to, że cały podatek od nieruchomości musisz zapłacić z własnych środków.

2. Zasady ogólne (skala podatkowa)

Przy tej formie opodatkowania obowiązują następujące stawki:

• 12% dla dochodu do 120 000 zł rocznie
• 32% dla dochodu powyżej 120 000 zł

Korzyść: W przypadku zasad ogólnych możesz odliczyć podatek od nieruchomości jako koszt uzyskania przychodu, pod warunkiem że:

• Posiadasz dowód zapłaty podatku
• Podatek dotyczy wynajmowanej nieruchomości
• Możesz udowodnić związek między podatkiem a działalnością najmu

Koszty uzyskania przychodu przy najmie

Oprócz podatku od nieruchomości, do kosztów uzyskania przychodu możesz zaliczyć:

Jak odliczyć podatek od nieruchomości?

Aby odliczyć podatek od nieruchomości w rozliczeniu rocznym:

1. Wybierz opodatkowanie na zasadach ogólnych
2. Zachowaj dowód zapłaty podatku (potwierdzenie przelewu lub rachunek)
3. W przypadku wynajmu części nieruchomości, oblicz proporcjonalną część podatku
4. Uwzględnij podatek w zeznaniu podatkowym (PIT-36 lub PIT-36L)

Często zadawane pytania

Czy mogę odliczyć podatek od nieruchomości, jeśli wynajmuję pokój w swoim mieszkaniu?

Tak, ale tylko proporcjonalną część podatku, odpowiadającą wynajmowanej powierzchni.

Czy odliczenie podatku od nieruchomości jest możliwe przy najmie okazjonalnym?

Nie, najem okazjonalny nie jest traktowany jako działalność gospodarcza, więc nie możesz odliczać kosztów.

Jak udokumentować odliczenie podatku od nieruchomości?

Należy zachować:

• Decyzję urzędu gminy o wysokości podatku
• Potwierdzenie zapłaty podatku
• W przypadku częściowego wynajmu - obliczenie proporcji

Podsumowanie

Odliczenie podatku od nieruchomości od przychodu z najmu jest możliwe tylko przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych. Wybierając ryczałt, tracisz tę możliwość. Przed podjęciem decyzji o formie opodatkowania warto przeanalizować, która opcja będzie dla Ciebie bardziej korzystna finansowo. Pamiętaj, że prawidłowe rozliczenie podatków może znacząco wpłynąć na Twój dochód netto z najmu.

Zainteresował Cię artykuł Czy można odliczyć podatek od nieruchomości od najmu?? Zajrzyj też do kategorii Nieruchomości, znajdziesz tam więcej podobnych treści!