Podatek od sprzedaży nieruchomości – kiedy płacić i jak uniknąć?

Sprzedaż nieruchomości wiąże się z obowiązkiem zapłaty podatku dochodowego, który wynosi 19% od uzyskanego dochodu. W Polsce nie ma odrębnego podatku od sprzedaży nieruchomości – jest to część podatku dochodowego od osób fizycznych. Warto jednak wiedzieć, że w niektórych przypadkach można uniknąć tej opłaty lub znacząco obniżyć jej wysokość.

Kiedy trzeba zapłacić podatek od sprzedaży nieruchomości?

Podatek od sprzedaży nieruchomości należy zapłacić, jeśli sprzedaż nastąpi przed upływem 5 lat od końca roku kalendarzowego, w którym nieruchomość została nabyta lub wybudowana. Termin na złożenie deklaracji i zapłatę podatku to 30 kwietnia roku następującego po roku sprzedaży.

Jak obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości?

Podatek oblicza się od dochodu, który stanowi różnica między przychodem ze sprzedaży a kosztami związanymi z nabyciem i utrzymaniem nieruchomości. Do kosztów tych należą m.in.:

• cena zakupu nieruchomości,
• koszty notarialne,
• podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC),
• koszty remontów i modernizacji,
• wynagrodzenie pośrednika nieruchomości.

Przykład obliczenia podatku:

Jeśli sprzedałeś mieszkanie za 500 000 zł, a koszty jego nabycia i remontów wyniosły 300 000 zł, dochód wynosi 200 000 zł. Podatek wyniesie wówczas 19% z 200 000 zł, czyli 38 000 zł.

Jak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości?

Istnieją dwa główne sposoby na uniknięcie podatku:

1. Sprzedaż po 5 latach – jeśli minie 5 lat od końca roku nabycia lub wybudowania nieruchomości, podatek nie jest wymagany.
2. Ulga mieszkaniowa – jeśli całą kwotę ze sprzedaży przeznaczysz na zakup lub budowę nowego mieszkania w ciągu 3 lat od końca roku sprzedaży, podatek nie będzie naliczony.

Przykład ulgi mieszkaniowej:

Sprzedajesz mieszkanie za 400 000 zł i kupujesz nowe za 450 000 zł w ciągu 3 lat. W takim przypadku nie płacisz podatku od sprzedaży.

Jak obniżyć podatek, jeśli nie można go uniknąć?

Jeśli nie możesz skorzystać z pełnego zwolnienia, możesz obniżyć podatek, przeznaczając część kwoty ze sprzedaży na cele mieszkaniowe. Wówczas tylko część dochodu podlega opodatkowaniu.

Wzór na obliczenie ulgi:

(Dochód × wydatki na cele mieszkaniowe) / przychód ze sprzedaży

Podsumowanie

Podatek od sprzedaży nieruchomości można uniknąć lub znacząco obniżyć, jeśli spełnisz określone warunki. Warto dokładnie zaplanować sprzedaż i zakup nieruchomości, aby skorzystać z dostępnych ulg. Pamiętaj również o terminowym złożeniu deklaracji PIT-39.

Często zadawane pytania

Czy podatek od sprzedaży nieruchomości dotyczy również spadku?

Tak, ale okres 5 lat liczony jest od daty nabycia nieruchomości przez spadkodawcę, a nie od daty otrzymania spadku.

Czy można odliczyć koszty kredytu od dochodu?

Nie, odsetki od kredytu nie są kosztem uzyskania przychodu w przypadku sprzedaży nieruchomości.

Czy podatek trzeba zapłacić od każdej sprzedaży nieruchomości?

Nie, jeśli sprzedajesz nieruchomość po 5 latach od jej nabycia lub wybudowania, podatek nie jest wymagany.

Zainteresował Cię artykuł Podatek od sprzedaży nieruchomości – kiedy płacić i jak uniknąć?? Zajrzyj też do kategorii Nieruchomości, znajdziesz tam więcej podobnych treści!