Kiedy Nie Trzeba Zgłaszać Darowizny Do Urzędu Skarbowego?

06/03/2022

★★★★★Rating: 4.35 (1048 votes)

Kiedy nie trzeba zgłaszać darowizny do urzędu skarbowego?

Otrzymanie darowizny wiąże się z pewnymi obowiązkami podatkowymi, ale nie zawsze musisz zgłaszać ją do urzędu skarbowego. Warto wiedzieć, w jakich przypadkach jest to konieczne, a kiedy możesz uniknąć formalności. Poniżej wyjaśniamy najważniejsze kwestie.

Kwoty wolne od podatku

Podatek od darowizny nie obowiązuje, jeśli wartość otrzymanego majątku nie przekracza określonych kwot. Są one zależne od grupy podatkowej, do której należysz:

Grupa podatkowa	Kwota wolna od podatku
I grupa (najbliższa rodzina)	36 120 zł
II grupa (dalsza rodzina)	27 090 zł
III grupa (osoby niespokrewnione)	5 733 zł

Jeśli darowizna nie przekracza tych kwot, nie musisz jej zgłaszać ani płacić podatku.

Czy każdą kwotę darowizny trzeba zgłosić do urzędu skarbowego? — Kwota limitu darowizny odnosi się do pięciu ostatnich lat. Jeśli w ciągu pięciu lat kwota darowizn od jednej osoby nie przekroczyła kwoty limitu, nie trzeba składać zeznania. W przeciwnym razie, jeżeli limit zostanie przekroczony, darowiznę od I grupy podatkowej należy zgłosić na druku SD-Z2.28 mar 2025

Darowizny od najbliższej rodziny

Jeśli darowizna pochodzi od osoby z I grupy podatkowej (np. małżonka, dzieci, rodziców, rodzeństwa), jest całkowicie zwolniona z podatku, nawet jeśli jej wartość przekracza kwotę wolną. Musisz jednak zgłosić ją do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od otrzymania, korzystając z formularza SD-Z2.

Darowizny zawarte u notariusza

Jeśli darowizna została zawarta w formie aktu notarialnego, nie musisz sam zgłaszać jej do urzędu skarbowego. Notariusz przesyła odpowiednie dokumenty, co zwalnia Cię z tego obowiązku.

Jak wycenić wartość darowizny? — Artykuł 1042 § 2 k.c. stanowi, że wartość przedmiotu darowizny oblicza się według stanu z chwili jej dokonania, a według cen z chwili działu spadku, zaś § 21, że wartość przedmiotu zapisu windykacyjnego oblicza się według stanu z chwili otwarcia spadku, a według cen z chwili działu spadku.

Niskie kwoty darowizn

Nie musisz zgłaszać darowizn, których wartość nie przekracza:

9 637 zł – dla I grupy podatkowej,
7 276 zł – dla II grupy podatkowej,
4 902 zł – dla III grupy podatkowej.

Konsekwencje niezgłoszenia darowizny

Jeśli nie zgłosisz darowizny, gdy jest to wymagane, urząd skarbowy może nałożyć na Ciebie podatek w wysokości 20% wartości darowizny. Dodatkowo możesz zostać pociągnięty do odpowiedzialności karnej.

Jaka podać wartość nieruchomości u notariusza przy darowiźnie? — Jaką podać wartość nieruchomości u notariusza? Wartość nieruchomości podaną u notariusza powinna odzwierciedlać jej rzeczywistą wartość rynkową. Jest to ważne, ponieważ od tej wartości zależą opłaty, takie jak podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) czy taksy notarialne.

Podsumowanie

Nie musisz zgłaszać darowizny do urzędu skarbowego, jeśli:

jej wartość nie przekracza kwot wolnych od podatku,
pochodzi od najbliższej rodziny i została zgłoszona na formularzu SD-Z2,
została zawarta u notariusza,
jest to niska kwota, która nie wymaga zgłoszenia.

Pamiętaj, że w przypadku wątpliwości warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub urzędem skarbowym, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji.

Zainteresował Cię artykuł Kiedy nie trzeba zgłaszać darowizny do urzędu skarbowego?? Zajrzyj też do kategorii Nieruchomości, znajdziesz tam więcej podobnych treści!