Leasing Zwrotny – Korzyści I Zasady Działania

21/08/2024

★★★★★Rating: 3.93 (6332 votes)

Leasing zwrotny to usługa finansowa, która pozwala przedsiębiorcom na uwolnienie środków zamrożonych w aktywach trwałych, takich jak nieruchomości, pojazdy czy maszyny. Dzięki tej formie finansowania firma może nadal korzystać ze sprzedanego środka trwałego, jednocześnie otrzymując zastrzyk gotówki na dowolny cel biznesowy.

Co daje leasing zwrotny? — Podstawową korzyścią leasingu zwrotnego jest uzyskanie środków finansowych ze sprzedaży przedmiotu. W ten sposób firma, która wydała pieniądze na zakup pojazdu, maszyny czy innego środka trwałego, może uwolnić te środki, a jednocześnie nadal korzystać z przedmiotu.

Na czym polega leasing zwrotny?

Leasing zwrotny, nazywany również leasingiem odwrotnym, polega na sprzedaży środka trwałego będącego własnością przedsiębiorstwa firmie leasingowej. W przeciwieństwie do zwykłej sprzedaży, leasingobiorca zachowuje prawo do użytkowania przedmiotu umowy przez cały okres trwania umowy. Podstawową korzyścią jest uzyskanie środków finansowych, które można przeznaczyć na rozwój działalności, inwestycje lub poprawę płynności finansowej.

Czym jest leasing zwrotny płynnościowy? — Leasing zwrotny płynnościowy – występuje w sytuacji gdy przedsiębiorca zamierza spieniężyć swój środek trwały po terminie 3 miesięcy od daty zakupu. Jego istotą nie jest techniczne sprowadzenie przedmiotu leasingu celem dalszego finansowania, a poprawienie bieżącej płynności poprzez sprzedaż części majątku.

Rodzaje leasingu zwrotnego

Podobnie jak w przypadku klasycznego leasingu, leasing zwrotny może przyjąć formę operacyjną lub finansową:

Leasing operacyjny

W tej formie leasingodawca ujmuje przedmiot umowy w ewidencji środków trwałych i dokonuje odpisów amortyzacyjnych. Leasingobiorca może zaliczyć raty leasingowe oraz koszty napraw w koszty uzyskania przychodu. Po zakończeniu umowy istnieje możliwość wykupu przedmiotu, ale nie jest to obowiązkowe.

Leasing finansowy

W leasingu finansowym obowiązek dokonywania odpisów amortyzacyjnych spoczywa na leasingobiorcy. Umowa zakłada, że po spłacie ostatniej raty przedsiębiorca automatycznie odzyskuje własność przedmiotu leasingu.

Jak wygląda oddanie leasingu? — Cesja leasingu krok po kroku Gdy znajdziesz chętnego – złóż wniosek o dokonanie cesji do leasingodawcy. Poczekaj na odpowiedź leasingodawcy. Gdy zgadza się na cesję: Podpisz dokumenty, rozlicz się z cesjonariuszem (nowym leasingobiorcą) i przekaż mu samochód lub maszynę.

Co może być przedmiotem leasingu zwrotnego?

Przedmiotem leasingu zwrotnego mogą być różne środki trwałe, w tym:

Nieruchomości
Pojazdy (osobowe i dostawcze)
Maszyny budowlane i produkcyjne
Sprzęt komputerowy i medyczny
Urządzenia techniczne
Grunty

Korzyści z leasingu zwrotnego

Leasing zwrotny oferuje wiele korzyści dla przedsiębiorców:

Zastrzyk gotówki – uwolnienie środków zamrożonych w aktywach.
Koszty prowadzenia działalności – raty leasingowe można zaliczyć w koszty uzyskania przychodu.
Brak wpływu na zdolność kredytową – leasing zwrotny nie obciąża zdolności kredytowej firmy.
Niskie koszty finansowania – w porównaniu do kredytów obrotowych.
Szybka realizacja – mniej formalności niż w przypadku tradycyjnych kredytów.

Wady leasingu zwrotnego

Mimo licznych zalet, leasing zwrotny ma również pewne wady:

Konieczność odprowadzenia podatków od sprzedanego środka trwałego (VAT, PIT/CIT).
W leasingu finansowym tylko część odsetkowa raty może być zaliczona w koszty.
Limit odpisów amortyzacyjnych wynoszący 150 000 zł.

Leasing zwrotny techniczny a płynnościowy

Leasing zwrotny może przyjąć dwie formy w zależności od celu:

Leasing zwrotny techniczny

Stosowany głównie w przypadku sprowadzania przedmiotów z zagranicy, gdy firma leasingowa nie chce płacić bezpośrednio zagranicznemu dostawcy. Leasingobiorca kupuje środek trwały za gotówkę, sprowadza go do kraju, a następnie sprzedaje firmie leasingowej.

Leasing zwrotny płynnościowy

Ma na celu poprawę płynności finansowej firmy poprzez sprzedaż środków trwałych zakupionych więcej niż 3 miesiące wcześniej. Nie wszystkie firmy leasingowe akceptują tę formę finansowania.

Przy jakich dochodach opłaca się leasing? — Minimalny dochód netto, który pozwala myśleć o leasingu standardowego samochodu osobowego, to około 2000–3000 zł miesięcznie. W przypadku droższych modeli lub wyższych rat leasingowych, dochód powinien być odpowiednio wyższy, nawet do 4000–8000 zł netto miesięcznie.

Podsumowanie

Leasing zwrotny to elastyczne narzędzie finansowe, które może pomóc przedsiębiorcom w zarządzaniu płynnością finansową i rozwojem firmy. Przed podjęciem decyzji warto dokładnie przeanalizować korzyści i wady oraz wybrać formę leasingu najlepiej dopasowaną do potrzeb biznesowych.

Zainteresował Cię artykuł Leasing zwrotny – korzyści i zasady działania? Zajrzyj też do kategorii Finanse, znajdziesz tam więcej podobnych treści!